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Pergunte ao GFC 024 - Ajuda - Eu herdei 1 milhão de dólares - em um IRA!

Se você herdou 1 milhão de dólares, é emocionante - realmente emocionante. Mas se você herdou 1 milhão de dólares em um IRA, também é empolgante - mas também complicado. Recebi uma pergunta do Ask GFC sobre exatamente esse tópico recentemente:

Oi Jeff, obrigado por tudo que você faz e mantenha o excelente trabalho! PERGUNTA: se um jovem de 30 anos herdar um IRA de US $ 1 milhão do Vovô e esse de 30 anos o converter para um IRA em seu nome, ele pagará 50% em impostos, reduzindo assim entre US $ 1 milhão e US $ 500 mil (correto?) Quais são suas alternativas ? se ele mantiver vovôs IRA titulados em nome do vovô FBO ele deve começar a tomar RMDs no ano em que ele herdar o dinheiro, independentemente da idade do vovô ou da sua idade (está correto?) Qual seria a sua recomendação para um jovem de 30 anos sem riqueza extraordinária que herda uma grande soma de dinheiro? Obrigado!!!

Se você herdou 1 milhão de dólares na forma de um IRA, é uma riqueza real, mas riqueza com algumas grandes cadeias de caracteres ligadas a ela. O dinheiro é seu com certeza, mas há muitas limitações quanto ao que você pode fazer com ele, até quanto acesso você terá a ele.

Com isso em mente, vamos tentar ajudar esse leitor a escolher suas opções.

As Regras Gerais sobre IRAs Herdadas

Temos que começar a discussão com uma distinção importante. Existem dois tipos de beneficiários que não podem herdar um IRA, cônjuge e não-cônjuge. A situação com os cônjuges é bem simples. Você pode colocar o IRA herdado em um IRA sob seu próprio nome (onde você pode convertê-lo em um Roth IRA), ou pode rolá-lo em uma conta herdada do IRA, onde você pode fazer retiradas antes de completar 59 anos e meio. sem ter que pagar a penalidade de 10% de retirada antecipada.

Mas desde que o leitor está indicando que este IRA está sendo herdado de seu avô, vamos nos concentrar em IRAs não-esposas herdadas.

Com um IRA não esposo herdado, o beneficiário poderia ser praticamente qualquer pessoa - uma criança, um neto, um irmão ou até mesmo um amigo próximo. A nomeação de uma pessoa como beneficiário tem importantes conseqüências jurídicas. Isso porque uma designação de beneficiário do IRA supera uma vontade. Isso significa que, mesmo que o beneficiário não esteja listado na vontade do falecido, ele ou ela ainda herdará todos os direitos de um IRA como beneficiário específico dessa conta.

Ponto importante: Você não tem a opção de inserir um IRA herdado em seu próprio IRA, seja novo ou já existente.

O IRA deve ser movido para uma conta herdada específica do IRA. O custodiante deve registrar a conta em seu nome, mas também incluir o nome da pessoa da qual o IRA foi herdado. Essa designação estabelecerá o fato de que a conta é uma conta de distribuição do beneficiário do IRA.

"Distribuição" é a palavra operativa aqui! De acordo com as regras do IRS, como o proprietário de um IRA herdado não-cônjuge, você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas - comumente conhecidas como MRDs. Essas distribuições devem começar no máximo até 31 de dezembro, após o ano da morte do proprietário original do IRA.

Os MRDs são determinados pela idade do proprietário da conta original no momento da morte. Existem duas opções:

O dono original do IRA morreu depois de atingir 70 anos e meio.

Você terá a opção de escolher calcular MRDs usando sua idade ou usando a idade do proprietário original do IRA com a idade de sua morte. Usar a idade do dono original provavelmente funcionará melhor se essa pessoa for mais jovem do que você no momento da morte, porque ela distribuirá os pagamentos por mais anos e, portanto, manterá a responsabilidade tributária mais baixa.

As distribuições devem ser feitas com base na expectativa de vida de você ou do proprietário original do IRA. Eles são calculados com base nas Tabelas de Expectativas de Vida do IRS.

O dono original do IRA morreu antes de atingir 70 anos e meio.

Nessa situação, o proprietário original não teria sido obrigado a fazer as distribuições mínimas exigidas pelo IRA durante sua vida útil. Se este for o caso, então você terá a opção de retirar os fundos durante um período de cinco anos. Isso permitirá que você distribua completamente o IRA até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário original do IRA.

Outro ponto importante: As distribuições tiradas de uma IRA herdada estão sujeitas ao imposto de renda comum. No entanto, eles não estão geralmente sujeitos à penalidade de 10% de retirada antecipada do IRS. Essa isenção é verdadeira mesmo se as distribuições forem feitas antes de você ou o proprietário do IRA original atingir a idade de 59 anos e meio.

Ainda outra realmente ponto importante: Quando você transfere recursos do IRA original para um IRA herdado, você deve ter certeza de que ele é concluído como uma transferência de administrador para administrador.

Isso é super importante - se o agente fiduciário do IRA original emitir um cheque, o valor total da distribuição será tributável como receita ordinária no ano em que for distribuído.

Não há provisão de rolagem de 60 dias em relação a um IRA herdado de não-cônjuge. Quando o dinheiro é distribuído do IRA original, ele não pode mais ser transferido para um IRA herdado ou para qualquer outra conta do IRA.

OK, você ainda está acordado? Vamos continuar.

Tomando uma Distribuição de Quantia Global de um IRA Herdado

A pergunta do leitor faz referência à conversão de todo o saldo da conta IRA herdada e ao pagamento de algo como 50% do saldo em impostos. Eu suspeito - mas não tenho certeza - que o que ele ou ela está se referindo é ter que pagar imposto de renda em todo o 1 milhão de dólares herdados que está na conta do IRA.

Embora isso seja possível, não é necessário nem desejável.Se você for transferir o dinheiro do IRA herdado para seu IRA pessoal, basicamente estará transferindo dinheiro de um IRA para outro. Mas isso é basicamente o que você está fazendo quando transfere o dinheiro do IRA do proprietário original para uma conta herdada do IRA.

A conta herdada do IRA está em seu nome, mas inclui o nome do proprietário original.

Isso realmente será a sua vantagem. Isso porque a maior parte do dinheiro do IRA original permanecerá na conta herdada do IRA, onde continuará a crescer com base em impostos diferidos. Mas a vantagem é que você pode começar a receber distribuições da conta praticamente em qualquer idade. Você não precisa esperar até ter 59 anos, meio, 65 ou até 70 anos e meio. Esse é um excelente benefício, pois pode fornecer uma renda adicional imediata, bem como uma conta de aposentadoria que pode durar pelo resto de sua vida.

Agora há sempre a opção de usar o método de distribuição acelerada e retirar todo o dinheiro do IRA herdado dentro de cinco anos. Isso certamente lhe dará acesso ao dinheiro muito mais rapidamente do que se fosse distribuído tanto pela sua expectativa de vida quanto pelo do dono original no momento da morte. Mas provavelmente não é a melhor estratégia.

Com a distribuição acelerada, sim, você terá acesso ao dinheiro mais rápido, mas também esgotará completamente a conta, bem antes de sua aposentadoria, já que este leitor tem apenas 30 anos de idade.

Os impostos são uma consideração ainda maior.

Pagar os impostos sobre o 1 milhão de dólares herdados do IRA é uma questão por si só

Ao usar o método de distribuição acelerada, você também aumentará o valor do imposto de renda que precisará pagar nessas distribuições. Se você herdou 1 milhão de dólares, terá que adicionar 200.000 dólares à sua renda todos os anos durante cinco anos.

Isso pode empurrá-lo para a faixa de imposto de 33% - ou mais -, fazendo com que você perca pelo menos um terço das distribuições de impostos, e isso não inclui impostos de renda estaduais.

No entanto, se a distribuição é feita ao longo da vida do leitor, o que significa que pode ser distribuída ao longo de 50 anos ou mais, você está olhando para uma distribuição anual de cerca de US $ 20.000. Se você estiver em um suporte fiscal de 15%, pagará apenas US $ 3.000 por ano em impostos sobre essa distribuição. Além disso, é improvável que uma distribuição tão pequena o leve a uma faixa de imposto mais alta.

Minha recomendação

Eu diria que se você não tem uma necessidade imediata e premente do dinheiro, você deve ir com o MRD baseado na expectativa de vida. Isso não só resultará em um imposto muito menor, mas também preservará o IRA por muitos e muitos anos. Pense em todas as receitas de investimento com imposto diferido que você pode ganhar em um IRA de US $ 1 milhão a partir dos 30 anos! Isso por si só deveria remover todas as dúvidas.

Para encerrar, gostaria de reconhecer que as IRAs herdadas são bestas bastante complicadas, especialmente uma que vale algo como US $ 1 milhão. Por esse motivo, recomendo vivamente que consulte um advogado CPA ou fiscal. Eles podem fornecer conselhos mais específicos, mas podem executar alguns cálculos que mostram claramente as implicações fiscais dos dois métodos diferentes de distribuição.

Assista o vídeo: Qual a maior loucura você ja fez pelo Guarani?

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