Finança

Roth IRA vs Roth 401 (k) - escolha o melhor plano para vocĂȘ

O Roth IRA contra o Roth 401 (k) - eles têm muito em comum, mas também são tão diferentes! Como isso pode ser, já que são os dois planos de Roth? Principalmente, é porque um é um plano patrocinado pelo empregador, e o outro é uma conta auto-dirigida.

Mas o IRS permite certos benefícios específicos para cada tipo de plano. O Roth IRA versus o Roth 401 (k) - como eles são semelhantes, e como eles são diferentes?

Roth IRA contra Roth 401 (k) - as semelhanças

Na superfície, os dois tipos de planos de Roth parecem idênticos. E em relação à estrutura básica dos dois planos, há muito em comum.

Ambos fornecem distribuições livres de impostos na aposentadoria

O maior fator de distinção sobre um plano de Roth, o que o torna tão atraente para tantas pessoas, é que ele oferece a oportunidade de criar uma fonte de renda livre de impostos na aposentadoria. Este benefício está disponível se você tem um plano Roth IRA ou Roth 401 (k).

Para se qualificar para a renda livre de impostos na aposentadoria, as distribuições não podem ser feitas antes de você atingir a idade de 59 anos e meio. Além disso, você deve estar participando de um plano Roth por no mínimo cinco anos no momento em que as distribuições são realizadas. Mas, desde que você atenda a esses dois critérios, as distribuições que você receber do plano serão isentas de impostos.

Isso faz com que os planos Roth sejam completamente diferentes de outros planos de aposentadoria protegidos por impostos, como os tradicionais IRAs e planos 401 (k).

Todos os outros planos de aposentadoria são meramente imposto diferido. Isso significa que, enquanto você recebe benefícios fiscais generosos durante a fase de acumulação do plano, você terá que pagar imposto de renda normal quando começar a receber distribuições na aposentadoria.

Desta forma, tanto o Roth IRA como o Roth 401 (k) oferecem uma excelente estratégia de diversificação fiscal para a aposentadoria. Isso significa que você poderá ter pelo menos uma receita isenta de impostos, juntamente com outras fontes de receita que sejam totalmente tributáveis.

Nenhum dos dois oferece contribuições dedutíveis

Quando você faz uma contribuição para um plano Roth, seja um IRA ou uma conta 401 (k), não há dedução fiscal. Isso é diferente dos IRAs tradicionais e dos planos 401 (k), em que as contribuições geralmente são totalmente dedutíveis no ano em que são feitas. De fato, a dedutibilidade fiscal das contribuições é uma das principais razões pelas quais as pessoas participam dos planos de aposentadoria. Mas essa dedução não está disponível para um Roth IRA ou um Roth 401 (k).

Você pode retirar suas contribuições de qualquer plano a qualquer momento - isentas de impostos

Há outra característica única das contas Roth, e se aplica tanto a Roth IRAs quanto a Roth 401 (k) s. Ou seja, você pode retirar suas contribuições de um plano de Roth a qualquer momento, sem ter que pagar qualquer imposto de renda comum ou a penalidade de 10% de retirada antecipada nas distribuições.

Isto é em parte porque as contribuições de Roth IRA não são dedutíveis nos impostos no momento em que são feitas. Mas também é verdade por causa das regras de pedidos do IRS para distribuições exclusivas dos planos de Roth. Essas regras de ordenação permitem que você faça distribuições de contribuições, à frente dos ganhos acumulados de investimento.

Há alguma diferença em exatamente como as distribuições iniciais são tratadas entre Roth IRAs e Roth 401 (k) s.

As distribuições antecipadas de Roth IRAs permitem que você primeiro retire suas contribuições - que não eram dedutíveis de impostos - e, em seguida, seus ganhos de investimento acumulados uma vez que todas as contribuições tenham sido retiradas. Isso proporciona aos proprietários de Roth IRAs a capacidade única de acessar seu dinheiro antecipadamente, sem incorrer em consequências fiscais.

Com Roth 401 (k), a parte de contribuição do seu plano também pode ser retirada sem as multas de imposto de renda comum e de retirada antecipada. Mas como eles são 401 (k) s, eles também estão sujeitos a regras de distribuição pro-rata.

Se você tem um Roth 401 (k) que tem $ 20.000, composto de $ 14.000 em contribuições e $ 6.000 em ganhos de investimento, então 30% ($ 6.000 dividido por $ 20.000) de qualquer distribuição antecipada que você tomar será considerado como representando receita de investimento .

Se você fizer uma distribuição antecipada de US $ 10.000, US $ 3.000, ou 30%, serão considerados renda de investimento e estarão sujeitos ao imposto de renda e à penalidade de 10% de retirada antecipada. Os $ 7.000 restantes, ou 70%, serão considerados uma retirada de contribuições e, portanto, não estarão sujeitos a imposto ou multa.

(NOTA IMPORTANTE: Nem todos os planos 401 (k) permitem a retirada antecipada das contribuições de Roth, pelas mesmas razões que não permitem saques antecipados dos planos 401 (k) em geral. Muitos só permitem saques antecipados como empréstimos ou dificuldades. As regras que discutimos acima são regras do IRS, não regras do empregador.)

Ambos oferecem retornos de investimento com impostos diferidos

Apesar da falta de dedutibilidade da contribuição, ambos os planos têm uma característica importante em comum com outros planos de aposentadoria. Esse é o dinheiro contribuído para os planos irá acumular renda de investimento em um base de imposto diferido.

Então, como pode uma conta que é supostamente isenta de impostos na aposentadoria, ser meramente tax-diferida durante a fase de acumulação?

Tudo se resume a saques antecipados. Já discutimos como você pode retirar suas contribuições antecipadamente de um Roth IRA ou Roth 401 (k) sem criar um passivo fiscal. Mas se as distribuições também incluem ganhos de investimento, a situação é diferente.

Lucros Acumulados de Investimentos são Tributáveis ​​se Retirados Antecipadamente

Se você tem um Roth IRA ou um Roth 401 (k), se você tomar distribuições de qualquer plano que inclui ganhos de investimento (o que será sob as regras pro-rata para o Roth 401 (k)), e você é menor de idade 59 ½, ou estiveram participando do plano de Roth por menos de cinco anos, esses ganhos criarão um passivo fiscal.

Digamos que você esteja tomando as primeiras distribuições do seu plano de Roth.Você já retirou o valor total de suas contribuições para o plano. Você continua recebendo distribuições, mas agora está retirando fundos que representam ganhos acumulados em investimentos.

Essas retiradas - as que são compostas de ganhos de investimentos acumulados - estarão sujeitas não apenas ao imposto de renda ordinário, mas também à penalidade de 10% de retirada antecipada. Dessa forma, as distribuições antecipadas de um plano de Roth são tratadas da mesma maneira que são para outros planos de aposentadoria, pelo menos no que diz respeito à retirada de ganhos de investimento.

Esta é a razão pela qual, tecnicamente falando, os ganhos de investimento dentro de um plano de Roth se acumulam com base em impostos diferidos, ao invés de serem totalmente isentos de impostos.

Distribuições de qualquer um não afetarão a taxabilidade de seus benefícios de seguridade social

Esta é outra vantagem que se aplica tanto ao plano Roth IRA quanto ao plano Roth 401 (k).

Distribuições de outros planos de aposentadoria são adicionadas ao seu rendimento tributável na aposentadoria. Mas não apenas essas distribuições estarão sujeitas ao imposto de renda, mas elas também afetarão sua renda no cálculo de quanto de sua renda da Previdência Social estará sujeita ao imposto de renda.

Sob a lei atual, a renda da Previdência Social está sujeita ao imposto de renda usando um cálculo de duas camadas. Se a sua renda de aposentadoria combinada ficar abaixo de um desses limites, seus benefícios da Previdência Social não serão tributáveis. No entanto, se você é solteiro e sua renda combinada excede US $ 25.000, então 85% do seu benefício previdenciário será tributável.

Se você for casado se apresentando em conjunto e sua renda combinada exceder US $ 32.000, então 85% do seu benefício da Previdência Social será tributável.

Agora, o termo “receita combinada” refere-se a renda de todas as outras fontes - receita de investimento, como juros, dividendos e ganhos de capital; outras receitas de aposentadoria, como pensões e distribuições de IRAs tradicionais e 401 (k) s; e qualquer rendimento ganho.

Suas distribuições de plano de Roth não contam para esse cálculo! Para fins de Segurança Social, é como se as distribuições dos seus planos de Roth não existissem. Como eles não são tributáveis, eles não são incluídos no "rendimento combinado" e serão excluídos dos cálculos de limite.

Esta é mais uma maneira de os planos de Roth preverem a diversificação fiscal na aposentadoria.

Isso cobre as semelhanças entre Roth IRAs e Roth 401 (k) s. Mas vamos passar para as diferenças ...

Roth IRA contra Roth 401 (k) - as diferenças

A maioria das diferenças entre o Roth IRA e o Roth 401 (k) tem a ver com o fato de o Roth 401 (k) fazer parte de um plano patrocinado pelo empregador. Isso por si só cria muitas diferenças.

Montantes de contribuição

O máximo que você pode contribuir para um Roth IRA é de US $ 5.500, ou US $ 6.500 se tiver 50 anos ou mais.

Mas as contribuições do Roth 401 (k) são potencialmente mais de três vezes maiores!

O limite de contribuição do empregado para um plano 401 (k) é de US $ 18.000 por ano, ou US $ 24.000 se você tiver 50 anos ou mais. Se você participar de um plano 401 (k) que também tenha uma cláusula Roth 401 (k), você poderá contribuir até o limite máximo de contribuição de 401 (k). inteiramente ao seu Roth 401 (k).

Agora, isso não significa que você queira contribuir com o valor total para a porção Roth. Afinal, o Roth 401 (k), sendo um plano de Roth, não oferece contribuições dedutíveis. US $ 18.000 ou US $ 24.000 podem ser muito dinheiro para tirar do seu salário sem obter uma isenção de impostos. Mas ainda dá muito mais espaço para alocar fundos para um plano Roth do que o que você pode com uma conta Roth IRA.

Contribuições correspondentes do empregador

Como um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, você também pode obter uma contribuição de contrapartida do empregador em um plano Roth 401 (k). Uma vez que um IRA Roth é uma conta auto-dirigida, o jogo do empregador não existe.

Embora nem todos os empregadores ofereçam o Roth 401 (k) ou mesmo uma contribuição de contrapartida do empregador, aqueles que o fazem não podem fazer uma distinção entre um 401 (k) regular e a porção Roth. Nessa situação, se o empregador oferecer uma correspondência de 50% em sua contribuição, isso significa que haverá uma correspondência de 50% da parte de sua contribuição que vai para seu Roth 401 (k).

Há uma limitação no jogo do empregador no entanto. Como o Roth 401 (k) é uma conta totalmente segregada em seu plano de aposentadoria, o empregador não pode colocar as contribuições correspondentes nessa parte do seu plano. Em vez disso, o jogo do empregador entra em seu plano regular de aposentadoria.

Isso significa que mesmo se você fosse alocar 100% de sua contribuição 401 (k) para a porção Roth, você ainda teria um 401 (k) regular se o empregador oferecesse uma correspondência.

Embora seja uma vantagem ter o empregador igualando-se ao Roth 401 (k), isso criaria um problema fiscal. Uma vez que a correspondência do empregador não é tributável para você quando feita, seria tributável quando você começa a receber distribuições do plano. Por esse motivo, é melhor tê-lo na parte regular do plano (401k), onde será imposto diferido.

Provisões de Empréstimo

Como o Roth 401 (k) faz parte de um plano patrocinado pelo empregador, uma provisão para empréstimo pode estar disponível.

Nem todos os empregadores oferecem disposições de empréstimo em seus planos 401 (k). Mas se o fizerem, o IRS permite que você empreste até 50% do saldo da sua conta, até um máximo de US $ 50.000. Naturalmente, se você fizer o empréstimo contra o seu plano, terá que fazer pagamentos mensais, incluindo juros, até que o empréstimo seja reembolsado.

Mais uma vez, como o Roth IRA é um plano autodirigido, nenhuma provisão de empréstimo está disponível.

Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs)

É aqui que o Roth IRA e o Roth 401 (k) são completamente diferentes. As regras de distribuição mínima exigida pelo IRS exigem que você comece a receber distribuições obrigatórias do seu plano de aposentadoria protegido por impostos a partir dos 70 anos e meio.As retiradas são baseadas em uma porcentagem calculada com base na sua expectativa de vida restante com a idade que cada distribuição é feita.

Planos Roth 401 (k) estão sujeitos às disposições do RMD. Contas Roth IRA não são.

O benefício de não ser obrigado a tomar RMDs é que você pode permitir que seu Roth IRA cresça para o resto de sua vida. Isso permitirá que você deixe uma quantia maior de dinheiro para seus herdeiros após a sua morte.

* A Roth IRA é uma excelente estratégia para evitar o seu dinheiro. Como os RMDs não são necessários, o dinheiro em um IRA de Roth pode estar disponível para os últimos anos de aposentadoria, quando outros planos podem ter sido severamente retirados.

Limites de Renda

Não há limites de renda restringindo sua capacidade de fazer contribuições Roth 401 (k). Contanto que você esteja participando do plano 401 (k), você pode fazer contribuições para um Roth 401 (k).

Isso não é verdade com um Roth IRA. Se a sua renda exceder certos limites, você não poderá contribuir.

Para 2017, os limites de renda do Roth IRA são assim:

  • Casado depósito em conjunto, ou qualificação viúvo (a) - permitido até um rendimento de US $ 186.000, parcial permitido entre US $ 186.000 e US $ 196.000, após o qual nenhuma contribuição é permitida.
  • Casado depósito separadamente - contribuição parcial em uma renda de até US $ 10.000, após o qual nenhuma contribuição é permitida.
  • Solteiro, chefe de família ou casado, arquivado separadamente E você não morou com sua esposa a qualquer momento durante o ano - permitido até uma renda de US $ 118.000, permitido parcialmente entre US $ 118.000 e US $ 133.000, após o qual nenhuma contribuição é permitida.

Trustee e Seleção de Investimento

Esta é outra área que geralmente favorece os planos de Roth IRA. Como uma conta auto-dirigida, um Roth IRA pode ser realizado com o administrador de sua escolha. Isso significa que você pode decidir sobre uma plataforma de investimentos para a conta que atenda aos seus requisitos para taxas e seleção de investimentos. Você pode escolher uma plataforma que cobra taxas baixas, além de oferecer a maior variedade possível de investimentos.

Mas com um Roth 401 (k), já que faz parte de um plano patrocinado pelo empregador, não lhe dá escolha quanto ao administrador. Este é um dos maiores problemas que as pessoas têm com os planos patrocinados pelo empregador. O fiduciário selecionado pelo empregador pode cobrar taxas mais altas do que o normal.

Eles também costumam restringir suas opções de investimento. Por exemplo, enquanto você pode escolher um administrador para um Roth IRA que tenha opções de investimento virtualmente ilimitadas, o administrador de um Roth 401 (k) pode limitar você a não mais do que meia dúzia de opções de investimento.

Roth IRA vs Roth 401 (k) - Qual funcionará melhor para você?

Felizmente, a maioria das pessoas não terá que escolher entre um Roth IRA e um Roth 401 (k). Isso porque a lei atual permite que você tenha os dois. Ou seja, você pode ter um plano 401 (k) com uma cláusula Roth 401 (k) e ainda financiar um IRA Roth. Você pode fazer isso contanto que sua renda não exceda os limites para fazer uma contribuição de Roth IRA.

De fato, se você pode ter ambos os planos, então você absolutamente deveria. O Roth 401 (k), porque faz parte de um plano 401 (k) em geral, fornece limites de contribuição muito mais altos. Isso permitirá que você economize uma quantia muito grande de dinheiro. Além disso, você sempre tem a opção de alocar parte de sua contribuição 401 (k) em um 401 (k) regular. Isso significa que parcela contribuída para o tradicional 401 (k) será dedutível de impostos.

Mas a grande vantagem de também ter o Roth IRA é que ele irá fornecer-lhe opções de investimento muito mais amplas. Isso significa que você pode fazer o melhor das seleções de investimento oferecidas dentro do seu plano 401 (k), mas expandir suas atividades de investimento através do seu IRA Roth, para qualquer investimento que você escolher.

E não se esqueça que o IRA de Roth significa que você já terá uma conta no lugar se você deixar o seu empregador, e precisar de uma conta para transferir seu Roth 401 (k) para. Além disso, você também pode fazer uma conversão Roth IRA do saldo que está em seu plano 401 (k) tradicional.

Portanto, se você tiver a opção, aproveite o plano Roth IRA e o Roth 401 (k).

Assista o vĂ­deo: 401k VS Roth IRA

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