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7 coisas para saber sobre um plano de 401 (k) solo

Tendo aderido às fileiras dos trabalhadores independentes por co-fundar minha própria empresa em 2007, eu já não tinha a opção de contribuir para o meu plano de 401k empregadores anteriores.

Eu comecei oficialmente minha própria pequena empresa e agora estava aberto a uma série de opções de plano de aposentadoria.

Eu poderia fazer um simples IRA, SEP IRA ou o plano Solo 401k.

Eu tinha feito o meu quinhão de aconselhar clientes sobre os investimentos dentro desses planos, mas é totalmente novo jogo de bola quando você está do outro lado decidir qual plano é melhor para você.

Eu escolhi inicialmente o SEP IRA para os primeiros anos de funcionamento do meu próprio negócio, mas depois mudei para o Solo 401k 2 anos atrás. Agora que tenho mais de um funcionário, vou criar um 401k tradicional este ano.

Embora o plano seja projetado para o proprietário da empresa individual (ou autônomo), ele está tecnicamente disponível para o cônjuge do proprietário e para qualquer acionista ou parceiro na empresa.

1. Um Solo 401 (k) é Simples

A criação de um 401k Solo faz muito sentido para proprietários únicos, proprietários de uma corporação S, C Corporation ou parceria. Inicialmente, meu negócio foi estruturado como um único proprietário, então a criação de um 401k Solo parecia fazer muito sentido. Ao contrário dos 401ks tradicionais, não há testes de discriminação complicados ou arquivamento do Form 5500.

Não tem certeza do que é um 5500? É uma forma que planos maiores de 401k precisam arquivar com o IRS para estar em conformidade. A Solo 401k não precisa se preocupar até que o plano atinja mais de US $ 250.000 para ter que preencher um formulário 5500. Se e quando eu tiver que preencher um formulário 5500, não vou reclamar muito. 😉

2. Quem é um plano de 401k solo para?

Embora seja chamado de "Solo" 401k, você pode realmente configurar para você e seu cônjuge. Se você tem uma parceria genuína, também funcionaria para eles. Você pode excluir qualquer funcionário em meio período que trabalhe menos que 1.000 horas por ano.

Se você tiver algum funcionário que trabalhe nessas horas, o Solo 401k não é uma opção para você. Além disso, se você planeja contratar funcionários em um futuro próximo, você pode querer considerar um plano diferente.

3. Limites máximos de contribuição Solo 401k para 2015

Existem dois tipos de contribuições do Solo 401k: eletivo (significando que você não tem que contribuir; você decide contribuir) contribuições de sua renda como “empregado” da empresa enão eletivo (significando que eles devem contribuir de acordo com o plano) pela empresa para sua conta.

Ao contrário dos planos tradicionais de 401k, não há horário de vesting para o Solo 401k. Isso significa que quando você (ou sua empresa) contribui para sua conta, você é 100% investido imediatamente. Como os limites regulares de contribuição 401k para 2015, você pode optar por adiar até $18,000 de sua renda antes de impostos em contribuições eletivas.

Se você tem mais de 50 anos, pode fazer a contribuição de $6,000, para um total de $24,000.

Além dos US $ 18.000, como empregador, você também pode fazer uma contribuição não-seletiva de participação nos lucros de até 25% do seu salário (que seria baseado no seu W-2).

O total das contribuições (não incluindo as contribuições em atraso por ter 50 anos ou mais) não pode exceder $53,000 para 2015. (Eu tenho um exemplo abaixo). Isso significa que, se você maximizar suas deduções eletivas em US $ 18.000, a empresa poderá contribuir com um máximo de US $ 35.000 para sua conta.

4. Quando um plano de 401k solo tem que ser estabelecido?

O plano deve ser estabelecido pelo final do ano fiscal da empresa a fim de fazer uma contribuição para esse ano (ao contrário do SEP IRA, que pode ser configurado até o seu depósito de imposto). Isto é em parte porque eu passei no Solo 401k para 2009.

Desde 2008 foi o meu primeiro ano completo no negócio, eu tinha optado por arquivar uma extensão para permitir algum tempo para eu descobrir completamente a minha situação fiscal. Como eu tinha perdido o prazo final do ano, o SEP IRA fazia mais sentido.

Como o plano Solo 401k é para você SOMENTE, seus requisitos administrativos são mínimos. Esse é um dos principais benefícios do plano.

Se você mantiver um 401k Solo, além de um 401k tradicional através de outro empregador (sim, eu já vi isso feito antes, mas raro), o adiamento total do salário que você pode fazer, entre todos os seus 401ks combinados é de US $ 18.000 para 2015.

Por exemplo, além de sua renda de trabalho autônomo, você trabalha em outro emprego e contribuiu com US $ 10.000 para esse plano de 401k em 2014. Quando se trata de seu adiamento de salário por conta própria, você pode adicionar apenas US $ 8.000 para 2015.

5. Como você contribui para o plano?

Quando se trata de fazer as contribuições de participação nos lucros, cada proprietário e cônjuge devem receber a mesma porcentagem de contribuição salarial; não há flexibilidade aqui, como existe na porção de diferimento salarial do Solo 401k.

Você pode esperar até o final do ano para fazer a contribuição, basta lembrar que o plano deve ser definido antes de 31 de dezembro.

6. Escolhendo entre o Plano Solo 401k versus o SEP IRA

Para alguém como um empresário que tem um lucro líquido significativo e quer tirar uma boa parte do dinheiro antes do imposto, o Solo 401k merece um longo olhar duro. Um grande motivo é que 100% do seu pagamento pode ser anulado (ao contrário de um SEP IRA), o que lhe permite potencialmente contribuir muito mais para um Solo 401 (k). Vejamos um exemplo rápido para um empresário de 50 anos que tem $ 100.000 em compensação:

Tanto para o SEP IRA quanto para o Solo 401k, você poderia fazer uma contribuição de US $ 21.175 (25% X $ 84.700, que é o Lucro Líquido após dedução do imposto de auto-emprego).

Mas aqui é onde o 401k Solo entra em hyper drive.

No topo dos US $ 21.175, o empresário também pode fazer uma contribuição de US $ 18.000 e uma contribuição adicional de US $ 6.000.Com o SEP IRA, isso não é uma opção. Em 2015, o limite de contribuição do SEP IRA é de 25% da remuneração, portanto, para o proprietário de 50 anos, que é de US $ 25.000. No total, o proprietário da empresa pode contribuir $45,175 para um 401k Solo que é $ 20,175 mais do que sua contraparte SEP IRA.Essa é uma diferença significativa e economia fiscal!

7. Seu empréstimo de um 401k solo?

Assim como um 401k regular, um 401k Solo tem disposições de empréstimos. Um participante Solo 401k pode emprestar até US $ 50.000 ou 50% do valor da conta (o que for menor) com os seguintes termos:

  • Para ser reembolsado por um cronograma de amortização de 5 anos ou menos
  • Pagamentos regulares não menos freqüentemente do que trimestralmente
  • A uma taxa de juros razoável ... geralmente interpretada como taxa básica de juros + 1%

Certifique-se de verificar o seu custodiante para se certificar de que o empréstimo é permitido. Alguns custodiantes de baixa taxa evitam empréstimos com base na baixa taxa administrativa que cobram. Leia as letras miúdas!

Um exemplo de 401k a solo

Só para não deixar você confusa demais, pensei em fechar com outro exemplo de Solo 401k para levar tudo para casa:

Um empresário, Tony Stark, 48 anos, fundador da Stark Industries, tem lucro líquido de US $ 150 mil, não tem funcionários e decide que o 401k Solo é o melhor plano para ele.

Tony decide que vai adiar o máximo de $ 18.000 para 2015. Além disso, a empresa normalmente pode deduzir contribuições até 25% da remuneração total de Tony. Nesse caso, 25% seria de US $ 37.500.

Mas o negócio não pode contribuir muito para sua conta este ano. Por quê?

Lembre-se, o máximo que você pode contribuir no total, tanto da perspectiva do empregado quanto do empregador, é de US $ 53.000. Se Tony maximizasse sua contribuição pessoal em US $ 18.000 e a empresa contribuísse com US $ 37.500, ele contribuiria com um total de US $ 55.500. Em vez disso, a empresa só poderá contribuir com US $ 35.000 este ano para reduzir sua contribuição total ao limite total de US $ 53.000.

Lembre-se de que o diferimento salarial de US $ 18.000 não reduz o valor das contribuições dedutíveis comerciais.

Se Tony tivesse mais de 50 anos, ele teria recebido uma contribuição para maximizar o benefício total. Ele teria sido autorizado a contribuir com até US $ 59.000 nesse caso.

Meus Planos para um Solo 401k

Inicialmente, o SEP IRA fez mais sentido se o que eu estava tentando realizar. Acabei mudando para o Solo 401k para que eu pudesse investir em alguns investimentos não tradicionais que atualmente incluem Empréstimos Peer to Peer com Prosperar e Clube de Empréstimo.

Antes de decidir se um 401k Solo é certo para você, não se esqueça de consultar um consultor fiscal em primeiro lugar.

Assista o vídeo: 401 (k) s. Finanças e Mercados de Capitais. Khan Academy

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