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Roth IRA Recharacterization Rules - Reverse / Desfazer uma ConversĂŁo Roth IRA

Quantas vezes na sua vida você gostaria de ter um "fazer mais”Ou“pegue de volta“.

Muitas vezes você fica preso à decisão que tomou e às repercussões que a acompanham.

Quando se trata de investir, muitos de nós cometemos erros ao longo dos anos. Se você estava subfinanciando seu plano de aposentadoria ou comprando essa “ponta de estoque quente” que se transformou em um desastre; Estas são decisões irreversíveis.

Uma decisão que permite que você ganhe um “refazer” é a conversão do Roth IRA.

Para aqueles que podem ter convertido seu Roth IRA prematuramente, aqui está o que você precisa saber para reverter isso de volta a um IRA tradicional mais conhecido como “Recaracterização“.

Aqui estão as regras sobre a Recaracterização do IRA que você precisa saber. Saiba mais sobre as regras do Roth IRA e os limites de contribuição aqui também!

Recapitulação do evento de conversão de 2010

Se você ainda não ouviu falar do evento Roth IRA Conversion de 2010, obviamente não visitou meu blog antes. Tudo bem, eu te perdôo. 🙂 Enquanto 2010 é o ano em que você será capaz de converter, a renda a ser reivindicada pode ser adiada até 2011 e 2012.

Esperando uma grande maioria para aproveitar isso, o IRS criou disposição especial sobre como o imposto será pago. O IRS concedeu-lhe a opção de reclamar 50% do montante da conversão como rendimento em 2011 e os restantes 50% em 2012. Tenha em atenção que este é somente em 2010. Depois de 2010, os impostos serão pagos integralmente no ano seguinte, no futuro.

Se você optar por pagar o imposto durante o período de dois anos, lembre-se de que a taxa de imposto é determinada apenas para esse ano. Exemplo, em 2011, você pagará o imposto com base na sua faixa de imposto para esse ano. Se a sua renda foi de alguma forma foguete céu em 2012, então você estará pagando mais em impostos naquele ano para a conversão.

Por que seu Recharacterize uma conversão de Roth IRA?

Essa é uma ótima pergunta! Com o Dow Jones pairando em torno de 10.000 novamente, espero que você não queira fazer uma recaracterização do Roth IRA nos próximos anos. A maioria das pessoas que reverteram uma conversão Roth IRA o fizeram pelas seguintes razões.

No momento da conversão, o valor da conta do seu IRA tradicional é o que você precisa adicionar como receita ordinária para esse ano. Se você executou uma conversão Roth IRA no início de 2008, quando o Dow ainda estava em níveis respeitáveis, a Recaracterização é uma dádiva de Deus.

Por quê? Porque você pode reverter a conversão quando o saldo da sua conta for maior e agora reconverter em um valor menor. Em essência, isso significa que você pagará menos imposto de renda sobre a conversão. Como é isso para um refazer?

Você perdeu o prazo?

Como acontece com qualquer cupom grande, geralmente há uma data de expiração. A recaracterização não é diferente. Você tem até 15 de outubro do ano civil após o ano que você converteu para recaracterizar. Para aqueles que querem reverter suas conversões de 2008; desculpe, mas é tarde demais.

Para referência futura, se você está tentando fazer a caracterização de uma conversão de um Roth de volta para um IRA tradicional, não é permitido reconverter de volta a um Roth dentro do mesmo ano fiscal ou no prazo de 30 dias após a recaracterização do IRA.

Em outras palavras, um IRA que mudou para um Roth no início deste ano e depois mudou de volta não pode ser reconvertido para um Roth este ano. A reconversão tem que ser adiada até, pelo menos, 1 de janeiro ou, se mais tarde, 30 dias após o IRA foi alterado para o tradicional.

Regras sobre como relatar a recaracterização

Para reverter a conversão, o primeiro passo é entrar em contato com seu custodiante do IRA. Por exemplo, a maioria das empresas de corretagem terá sua própria documentação interna para concluir. O próximo passo dependerá se você apresentou sua declaração de imposto ou não. Se você ainda tem que arquivar, apenas atualizando o formulário 1040 vai cuidar disso. Se você já tiver entrado, você terá que arquivar um retorno emendado com o formulário 1040x e você está de volta à prancheta.

Questão Recente de Recaracterização

A re-caracterização é baseada apenas nos dólares das ações ou ações? - Aqui está a minha situação: em 2010, eu mudei 10.000 ações da empresa ABC no meu IRA tradicional para um recém-inaugurado Roth IRA (minha conta Roth foi creditada 10.000 ações (não em dólares), já que eu não vendi as ações quando eu fez a transferência).

Minha esperada esperança naquela época era que a ação se valorizasse em um ano, então eu poderia pagar impostos sobre as 10.000 ações avaliadas no momento da conversão para Roth e perceberia um ganho sem carga tributária em Roth IRA. Infelizmente para mim, o preço das ações não subiu, mas diminuiu substancialmente.

Como resultado, solicitei ao meu serviço de corretagem que convertesse (ou caracterizasse) 10.000 ações da ABC de Roth para IRA tradicional em abril do ano seguinte de 2011. A re-caracterização foi concluída com sucesso.

No entanto, minha empresa de serviços de corretagem relatou a conversão do IRA em $ montante (mas não o número de ações). Já que o valor de $ 10.000 de ações no momento da re-caracterização feito em abril de 2011 foi substancialmente menor do que o valor no momento da mudança do IRA tradicional para Roth IRA em 2010.

Eu devo imposto sobre a diferença dos valores de $? Minha caracterização de 10.000 ações foi concluída corretamente sem conseqüências fiscais? Gostaria de salientar que não negociei o estoque durante todo o tempo em que o estoque estava em meu IRA de Roth. Eu simplesmente movo 10.000 compartilhamentos do IRA Tradicional para Roth e os revendo de Roth para IRA tradicional.

  • Todas as conversões e recaracterizações de Roth são registradas em dólares. Se você informar ao custodiante o número de ações que deseja converter, ele informará o valor dessas ações no 1099R e deverá informar esse valor em sua receita.Quando você recaracterizar, você deve solicitar a recaracterização em termos do valor em dólar de sua conversão original que você deseja recharacterized.

Na sua situação, você converteu em um novo Roth IRA, em vez de um Roth existente. Uma recaracterização completa de tal conversão é simples, pois nenhum cálculo de ganhos deve ser feito para calcular os resultados de investimento de todo o Roth, já que o Roth não possui nada além de sua conversão.

Portanto, este Roth IRA atualmente deve ter um saldo -0, e o valor reduzido dessas ações está de volta em sua conta TIRA. Você eliminou a conta fiscal da sua conversão. Eu suponho que não houve dividendos pagos sobre o estoque, enquanto ele estava em seu IRA Roth.

2. Minha segunda pergunta é quantas vezes eu posso ir e voltar entre o Roth e o IRA tradicional como fiz em 2010 e 2011? Existe alguma regra que limite o número de conversões de Roth para tradicional (e re caracterização) em 1 ano ou na vida de alguém?

  • Há um limite de tempo para reconverter os mesmos ativos. Esse limite de tempo é de 30 dias a partir da data de recaracterização ou 1º de janeiro do ano seguinte à conversão, o que for mais longo. Como sua outra conversão foi em 2010 e você recaracterizou em abril de 2011, você poderia ter reconvertido 30 dias após a recaracterização de abril.

Você não precisou esperar até 2012 porque sua conversão recharacterizada foi uma conversão de 2010 e não uma de 2011. Este é o único período de espera e só se aplica ao reconverter os mesmos ativos. Pessoas com grandes IRAs que fazem conversões parciais podem converter outros valores em seu IRA sem um período de espera.

Tenha em atenção que deve denunciar a sua atividade nas suas declarações de impostos quando fizer a recaracterização. Para 2010, você deve ter preenchido o Formulário 8606 para relatar sua conversão, a menos que você tenha feito o cadastro depois que você a caracterizou novamente. Se você arquivou depois de ter recharacterized a conversão, você não precisou de um 8606, mas deveria ter incluído uma declaração explicativa com seu 2010 retorno indicando as datas e quantias de ambos a conversão e a data e quantia do recharacterization e quanto vale era quando transferido de volta para o TIRA.

Nem você nem o IRS receberam o 1099R para a recaracterização até janeiro de 2012, mas esse 1099R deveria ter sido codificado para indicar que você rechacterizou uma conversão de 2010. Como tudo isso se aplica a 2010, seu retorno de 2011 não precisa refletir mais sobre essa recaracterização.

Se você não incluir declarações explicativas, o IRS pode ter dificuldade em entender o que você fez e quanto de sua conversão é recharacterized.

Assista o vídeo: Recaracterização do IRA de Roth: a superação que poderia tornå-lo rico

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