Investindo

Assustado seu filho vai explodir suas economias? Considere uma conta de custĂłdia.

Eu só posso imaginar o que teria acontecido se meus pais tivessem me dado acesso a uma grande quantia de dinheiro quando eu ainda era jovem.

Eu costumava ser muito bom em gastar meu dinheiro em porcarias que eu não precisava, então tenho certeza de que qualquer coisa que eles teriam guardado teria desaparecido em um instante.

Soa familiar para algum de vocês?

Esta é apenas uma das muitas razões pelas quais as contas de custódia foram criadas.

Se você está com medo de que seu filho acabe com as economias, aqui está o que você precisa saber sobre as regras da conta de custódia.


Basicamente, uma conta de custódia é estabelecida para proteger os ativos financeiros dados a uma criança menor. Na maioria dos casos, a conta é criada pelo pai ou responsável legal da criança para uma das duas funções.

Algumas contas de custódia podem ser estabelecidas para garantir que a criança tenha recursos suficientes durante toda a sua adolescência. Outras contas de custódia são criadas para cobrir despesas educacionais após a formatura do ensino médio.

Além disso, a conta pode ser estabelecida para fornecer uma boa base financeira durante a vida adulta da criança.

Regras de contas de custódia

Embora haja vários motivos pelos quais um pai ou responsável legal pode ter que abrir uma conta de custódia, o processo para começar é o mesmo. A conta pode ser aberta em uma corretora, uma empresa de fundos mútuos, banco ou qualquer outro tipo de instituição financeira. Um adulto é designado para gerenciar a conta até que a criança atinja o requisito de idade para ter acesso total à conta.

Dependendo da legislação estadual, a faixa etária para conceder acesso pode ser entre 18 e 21 anos. Isso é conhecido como maioridade e a idade pode ser maior que 21 anos, com base na legislação estadual e em circunstâncias específicas.

Além disso, o custodiante da conta deve aprovar todas as transações que o menor possa querer realizar na conta. Os investimentos são permitidos, mas devem ser limitados a fundos mútuos ou produtos financeiros semelhantes.

Papel do Custodiante

Contas de custódia originadas com a Lei Uniform Gifts to Menores (UGMA) de 1956, onde um custodiante é designado para administrar a conta até que a criança atinja a idade adulta. O pai ou responsável legal pode agir como o guardião ou nomear outro adulto para servir nessa função. Geralmente, o papel do custodiante é gerenciar os ativos de uma conta de custódia para comprar, vender e / ou reinvestir os lucros. Se necessário, o custodiante pode sacar dinheiro da conta quando beneficia a criança.

A lei exige que todos os bens em uma conta de custódia sejam usados ​​apenas para beneficiar a criança menor.

Claramente, a expectativa é que o custodiante nunca use o dinheiro para interesses pessoais. O pagamento de despesas não relacionadas ao interesse da criança é proibido.

Se o custodiante também for o tutor legal ou pai, eles devem obter aconselhamento financeiro especializado sobre o uso apropriado dos fundos. Existem distribuições permitidas que podem ser aplicadas. Em geral, a conta não pode ser usada para pagar as despesas diárias que o responsável legal ou pai é legalmente obrigado a cobrir.

O que acontece com o rendimento do investimento?

Os dividendos, juros e rendimentos de rendimentos de investimento são considerados rendimentos para a criança. As taxas de imposto baseiam-se na taxa de imposto da criança até os 18 anos. Atualmente, quando a criança é menor de 18 anos, os primeiros US $ 1.000,00 da conta não estão sujeitos a impostos federais.

Esta regra também se aplica se a criança tiver menos de 24 anos e for estudante em período integral. A taxa de imposto da criança se aplica a valores entre US $ 1.001 e US $ 1.900. Qualquer coisa acima de US $ 1.900 recebe a alíquota marginal do pai até 35%.

Taxas de Imposto de Conta de Custódia 2013
Renda anual (ganho e não ganho)
Idade da criançaQuantidade de RendaTaxa de imposto federal aplicável
Menos de 19 anos (ou se estudante em tempo integral, com menos de 24 anos)Renda ganhada (qualquer quantia)Taxa de Imposto da Criança
$ 0 a $ 1,000 Unearned income onlyIsenta de impostos se a criança não tiver rendimentos auferidos
$ 1,001 a $ 2,000 unerned income onlyTaxa de imposto da criança se a criança não tiver rendimentos auferidos
Acima de US $ 2.000 e apenas rendimento não ganhoTaxa marginal de imposto dos pais (máximo de 35%) se a criança não tiver rendimentos auferidos
19 anos e mais (ou se estudante em tempo integral, 24 anos)Todos os rendimentos auferidos e não ganhosTaxa de imposto da criança

Propriedade da conta de custódia

Os ativos da conta de custódia são de propriedade do filho para quem a conta foi criada. Embora seja verdade que a criança não controla a conta até que ela atenda ao requisito de idade, a criança é o proprietário legal desde o início. Normalmente, os ativos são colocados na conta como um presente para a criança.

Legalmente, isso conclui a transação e uma pessoa não pode recuperar a propriedade em uma data posterior. A mesma regra se aplica a qualquer receita que gere dos ativos, ou seja, ações, contas mútuas.

529 Planos vs. Contas de custódia

Estabelecer planos de poupança para seus filhos basicamente se resume a duas opções: contas de custódia ou 529 planos. Existem muitas diferenças entre os dois, mas aqui estão as principais que eu aponto para as pessoas que estão interessadas:

  1. Com 529 planos, o dono (geralmente o pai) é sempre responsável pelo dinheiro, mesmo depois que a criança completar 18 anos. Isso é enorme para muitos pais.
  2. Os planos 529 devem ser usados ​​para despesas relacionadas a faculdade ou faculdade (pense em quarto e mesa, livros, suprimentos). Conta de custódia não tem nenhuma restrição sobre o que o dinheiro pode ser usado.
  3. Se o dinheiro dentro do plano 529 for usado para as despesas acima mencionadas, o proprietário não terá que pagar nenhum imposto de renda ao sacar os fundos.
  4. As contas de custódia oferecem muito mais flexibilidade com as opções de investimento (corretagem, alta rentabilidade, etc.). 529 planos são geralmente fundos mútuos que são pré-selecionados pelo plano de estados que você escolher.

No geral, se a poupança para a faculdade for o seu objetivo principal, sugiro o plano 529 sobre a conta custodial. Se você não quer que seu filho se sinta como o dinheiro tem que ser usado para a faculdade, então vá com a conta de custódia.

Rescisão da conta de custódia

Contas de custódia terminam quando a criança atinge a idade especificada de acordo com a lei estadual. O tipo de transferência também pode determinar quando a conta é encerrada. Um pai ou responsável legal pode designar uma idade diferente da lei estadual.

Por exemplo, a lei estadual pode exigir o encerramento da conta quando a criança completar 18 anos. No entanto, o criador da conta pode especificar a rescisão aos 21 anos. Quando a conta é encerrada, a criança tem liberdade total sobre como usar os ativos da conta.

Há também diretrizes legais se a criança morrer antes que a conta seja encerrada. Normalmente, o custodiante não pode alocar como os ativos são distribuídos. A conta de custódia torna-se parte do espólio da criança e deve ser distribuída de acordo com as leis da propriedade.

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